2026台灣IFRS 17與TW-ICS保險業新制對消費者影響：保費調漲核保趨嚴與保單健診策略

一、什麼是IFRS 17與TW-ICS？

2026年1月1日，台灣保險業正式同步接軌兩項國際新制度——IFRS 17與TW-ICS。這是台灣保險史上最大規模的制度變革，不僅改變保險公司的財報與資本管理方式，也將深遠影響每一位保戶的權益。

①IFRS 17（國際財務報導準則第17號）：這是一套全新的保險合約會計準則，過去保險公司可以將保費收入全數認列為收入，新制下僅能認列「保險服務收入」，其餘保費視為儲蓄或投資部分。同時要求以市場一致利率衡量保單負債，使保險公司的財務狀況更加透明。簡單來說，IFRS 17讓保險公司的真實獲利能力無所遁形。

②TW-ICS（台灣清償能力制度）：這是台灣版的保險業清償能力資本標準，參考歐盟Solvency II與日韓ICS制度。新制對保險公司的資本適足率要求更高，特別是對長年期、高保證利率的保單，需要提存更多的資本準備金。這意味著過去銷售大量高利儲蓄險的保險公司，面臨巨大的增資壓力。

③兩項制度的關聯：IFRS 17影響的是「損益表」，讓保險公司的獲利表現更透明；TW-ICS影響的是「資產負債表」，要求保險公司持有更多資本以應對風險。兩者共同推動保險業從「追求規模成長」轉向「追求資本效率」。金管會主委彭金隆表示，這兩套制度是壽險業轉型最重要的里程碑。

④為何台灣需要接軌：台灣保險業總資產超過35兆元，是全球保險滲透率最高的國家之一。但過去保險公司銷售大量高利率保單（利率高達6%至8%），在當前低利率環境下形成嚴重的利差損。IFRS 17與TW-ICS接軌強制保險公司正視這些問題並逐步改善體質，長期來說對保戶的保障更為穩固。

一句話：IFRS 17讓保險財報更透明、TW-ICS要求更多資本準備，兩項新制2026年同步上路，推動保險業從規模競賽轉向資本效率與風險管理。

二、對消費者的五大影響

①保費調漲壓力：新制下保險公司需要為每張保單提存更多資本準備金，這些成本最終將反映在保費上。尤其是傳統的終身壽險、儲蓄險等長年期商品，保費漲幅最為明顯。業界預估，2026年後新推出的傳統型保單，保費可能較2025年上漲10%至30%。消費者若還有投保需求，建議在保費全面調漲前盡早規劃。

②高儲蓄險退場：過去台灣保險市場最熱賣的「高儲蓄、低保障」保單，在新制下因為資本效率太差，將逐步退出市場。保險公司將轉向銷售「高保障、低儲蓄」的商品，如定期壽險、醫療險、傷害險等。消費者在2026年後面臨的選擇將與過去截然不同，過去「買保險兼儲蓄」的思維需要調整。

③核保趨嚴：TW-ICS對保險公司的風險管理要求更高，核保審核將趨於嚴格。有既有疾病、慢性病史、高齡或高風險職業的族群，投保時可能面臨更高的保費或更嚴格的除外責任。部分保險公司甚至可能拒絕承保高風險族群。建議身體健康的消費者趁現在投保，鎖定較有利的條件。

④分紅保單崛起：在傳統儲蓄險退場的同時，分紅保單成為新制下的熱門替代選項。分紅保單可同時貢獻保險公司的CSM（合約服務邊際，IFRS 17下的獲利指標）並提供保戶穩定的分紅。法巴人壽等保險公司已將分紅保單列為2026年的主力商品。但分紅保單的分紅並非保證，消費者需了解其機制。

⑤保單變動性提高：新制下保險公司有更大的權力調整保單條款與費率（在合約允許範圍內），這意味著保單不再是「一次購買、終身不變」。消費者需要定期檢視保單內容，確保保障符合當下需求。保險業務員的角色也將從「銷售者」轉變為「長期顧問」。

一句話：保費將調漲10%至30%、高儲蓄險退場、核保變嚴格、分紅保單崛起、保單條款可能隨環境調整，2026年是重新檢視保險規劃的關鍵年。

三、消費者因應策略

①趁早投保鎖定費率：在保費全面調漲前，建議有投保需求的消費者盡早規劃。尤其是定期壽險、醫療險、重大傷病險等保障型商品，現在的費率可能比2026年後便宜10%至20%。已懷孕或計劃生育的家庭，建議在新生兒出生後盡快完成新生兒保單規劃。

②保單健診與調整：建議每年進行一次保單健診，確認各項保障額度是否符合當前需求。若有2026年前購買的舊保單（尤其是高利率時代的保單），建議保留不要輕易解約，因為這些舊保單的條件可能比新保單更為優惠。若因繳費壓力需要調整，優先考慮減額繳清而非解約。

③保障優先於儲蓄：在保險規劃上，應回歸「保障優先」的基本原則。先買夠定期壽險、醫療險、意外險、重大傷病險等保障型商品，如有餘裕再考慮儲蓄或投資型保單。以30歲上班族為例，建議優先規劃500萬至1,000萬的定期壽險，以及完整的實支實付醫療險。

④了解分紅保單機制：若考慮購買分紅保單，需了解分紅並非保證、分紅金額取決於保險公司的投資績效與費差損益、分紅保單的保費通常高於不分紅保單。建議選擇信譽良好、分紅紀錄穩定的保險公司，並將分紅視為「額外紅利」而非「主要報酬」。

一句話：趁保費調漲前投保、保留舊保單不輕易解約、回歸保障優先原則、購買分紅保單需了解其非保證特性。

常見問題

Q1. 2026年新制上路後，舊保單會受影響嗎？

已購買的舊保單條款與費率不會因為新制而改變，保戶權益不受影響。但保險公司在經營舊保單時面臨的資本壓力增加，可能影響其分紅能力或費率調整（若保單條款允許）。整體而言，舊保戶的既有權益受到法律保障，不需過度擔心。

Q2. 保費真的會漲嗎？漲多少？

業界普遍預估2026年後新推出的傳統型保單保費將上漲10%至30%。其中終身壽險漲幅最大（約20%至30%），定期壽險與醫療險漲幅較小（約5%至15%）。實際漲幅因保險公司、商品類型與個人條件而異。建議向保險業務員索取2025年與2026年的費率對照表，了解實際差異。

Q3. 現在該買哪些保險？

建議優先購買保障型商品：定期壽險（補足家庭責任期保障）、實支實付醫療險（填補健保缺口）、重大傷病險或癌症險（一次給付型）、意外險（低保費高保障）。若預算允許，可考慮部分終身型醫療險作為基礎保障。儲蓄險或投資型保單則建議排在保障之後。

Q4. 分紅保單和非分紅保單哪個好？

分紅保單保費較高但有機會獲得額外分紅，適合風險承受度中等、希望參與保險公司經營成果的消費者。非分紅保單保費較低且保障確定，適合追求確定性與預算有限的消費者。建議以保障型不分紅保單為主，若有多餘預算再考慮分紅保單。