2026 台灣國民年金／勞保年資怎麼算
老年給付計算、A 式 B 式、年資合併完整教學
2026 年勞保老年年金法定請領年齡正式調高到 65 歲，但很多人不知道——勞保年資不滿 15 年，可以合併國民年金年資一起算，只要合計超過 15 年就能月領年金。這篇從最基礎的年資計算開始，分別說明勞保和國保的老年給付計算公式（A 式 vs B 式）、請領年齡與提前延後機制、一次領與月領的選擇，並用實際案例試算讓你清楚退休後每月可以領多少。
2026 年是台灣勞保制度的重要一年——法定請領年齡正式調高到 65 歲，同時國民年金月投保金額也調漲到 21,103 元。但很多人搞不清楚：勞保年資是怎麼累積的？老年年金一個月可以領多少？年資不夠 15 年怎麼辦？國保和勞保可以一起領嗎？這篇用白話文和實際數字一次說清楚。
📌 兩種制度的基本概念
| 制度 | 全名 | 投保對象 | 主管機關 |
|---|---|---|---|
| 勞保 | 勞工保險 | 有工作的受僱勞工 | 勞動部勞保局 |
| 國保 | 國民年金保險 | 沒有勞保/公保/軍保期間的國民（如待業、家管、學生等） | 勞動部勞保局 |
核心差異： 有工作期間 → 保勞保；沒工作期間 → 保國保。兩種年資可以合併計算。
三種請領方式
| 方式 | 適用條件 | 說明 |
|---|---|---|
| 老年年金（月領） | 年資 ≧ 15 年 | 每月領，活到老領到老，最多人選的 |
| 老年一次金 | 年資 < 15 年（且無國保可合併） | 一次領完 |
| 一次請領老年給付 | 98 年 1 月 1 日前有勞保年資者 | 舊制保留選項 |
平均月投保薪資怎麼算？
| 方式 | 採計區間 |
|---|---|
| 老年年金（月領） | 加保期間最高 60 個月（5 年）的平均 |
| 老年一次金 | 同上（最高 60 個月平均） |
| 一次請領（舊制） | 退保當月起前 36 個月的平均 |
目前最高投保薪資級距為 45,800 元/月。
老年年金（月領）計算公式
公式 A
平均月投保薪資 × 保險年資 × 0.775% + 3,000 元公式 B
平均月投保薪資 × 保險年資 × 1.55%勞保局會自動幫你選高的那個，不用自己煩惱。多數情況 B 式較高。
試算：月投保薪資 45,800 元
| 年資 | A 式 | B 式 | 實際月領 |
|---|---|---|---|
| 15 年 | 45,800×15×0.775%+3,000 = 8,324 元 | 45,800×15×1.55% = 10,649 元 | 10,649 元（B 勝） |
| 25 年 | 45,800×25×0.775%+3,000 = 11,874 元 | 45,800×25×1.55% = 17,748 元 | 17,748 元（B 勝） |
| 30 年 | 45,800×30×0.775%+3,000 = 13,640 元 | 45,800×30×1.55% = 21,297 元 | 21,297 元（B 勝） |
| 40 年 | 45,800×40×0.775%+3,000 = 17,198 元 | 45,800×40×1.55% = 28,396 元 | 28,396 元（B 勝） |
一次領怎麼算？
老年一次金（年資 < 15 年）
給付金額 = 平均月投保薪資 × 年資（每滿 1 年發 1 個月）一次請領老年給付（年資 ≧ 15 年，98 年前有年資者適用）
| 年資區間 | 基數計算 |
|---|---|
| 前 15 年 | 每年 1 個基數（共 15 基數） |
| 第 16 年起 | 每年 2 個基數 |
| 60 歲前上限 | 45 個基數 |
| 60 歲後續保加計 | 最多再加 5 個基數 |
| 總上限 | 50 個基數 |
給付金額 = 平均月投保薪資 × 給付基數試算： 平均薪資 45,800 元，年資 30 年（45 個基數）
45,800 × 45 = 2,061,000 元（一次領）
幾歲可以領？（2026 年法定年齡）
| 出生年次 | 民國年次 | 全額請領年齡 |
|---|---|---|
| 1947~1951 | 36~40 年次 | 60 歲 |
| 1952 | 41 年次 | 61 歲 |
| 1953 | 42 年次 | 62 歲 |
| 1954 | 43 年次 | 63 歲 |
| 1955 | 44 年次 | 64 歲 |
| 1956 以後 | 45 年次（含）以後 | 65 歲 |
提前或延後領
| 選項 | 條件 | 增減比例 |
|---|---|---|
| 提前領 | 最早 60 歲，每提前 1 年減 4% | 最多減 20% |
| 延後領 | 最晚 70 歲，每延後 1 年增 4% | 最多增 20% |
試算： 正常月領 20,000 元，提前到 60 歲領（減 20%）→ 16,000 元/月 延後到 70 歲領（增 20%）→ 24,000 元/月
2026 年月投保金額
| 年度 | 月投保金額 |
|---|---|
| 2025 年 | 19,761 元 |
| 2026 年（115 年） | 21,103 元（調高 1,342 元，+6.79%） |
調整原因：CPI 累計成長率達 6.79%，依法調整。
老年年金計算公式
A 式（保證年金）
月投保金額 × 保險年資 × 0.65% + 加計金額 4,049 元B 式
月投保金額 × 保險年資 × 1.3%試算（2026 年月投保 21,103 元）
| 年資 | A 式 | B 式 |
|---|---|---|
| 5 年 | 21,103×5×0.65%+4,049 = 4,735 元 | 21,103×5×1.3% = 1,372 元 |
| 10 年 | 21,103×10×0.65%+4,049 = 5,421 元 | 21,103×10×1.3% = 2,743 元 |
| 20 年 | 21,103×20×0.65%+4,049 = 6,793 元 | 21,103×20×1.3% = 5,487 元 |
| 30 年 | 21,103×30×0.65%+4,049 = 8,164 元 | 21,103×30×1.3% = 8,230 元 |
年資短的時候 A 式較優，年資長的時候 B 式會追上。勞保局會自動幫你選高的。
⚠️ 什麼情況不能用 A 式？
以下情況只能選 B 式（不能選有加計金額的 A 式）：
| 情況 | 說明 |
|---|---|
| 已領取勞保老年年金（月領） | 領過勞保月退，國保只能用 B 式 |
| 已領取其他社會保險老年給付（公保、軍保）且年資 ≧ 15 年 | 同上 |
| 已領取相關社會福利津貼 | 低收老人津貼、榮民就養給付等 |
| 有欠繳保費逾 10 年 | 欠費期間不計年資 |
| 64~65 歲期間有保費未繳 | 不得選 A 式 |
為什麼要合併？
如果你勞保年資不到 15 年，原本只能領「一次金」——但如果把國保年資加進來，勞保＋國保 ≧ 15 年，就可以改領「勞保老年年金（月領）」。
合併規則
| 項目 | 規則 |
|---|---|
| 合併目的 | 僅為判斷是否能月領，不是真的合併成一筆錢 |
| 給付方式 | 勞保年資 → 領勞保年金；國保年資 → 領國保年金 |
| 發放方式 | 兩筆錢分別計算、同時撥入同一帳戶 |
| 請領年齡 | 65 歲（不能提前領減額年金） |
實際試算
案例一：勞保 7 年 + 國保 12 年
| 項目 | 數據 |
|---|---|
| 勞保年資 | 7 年（月投保薪資 25,000 元） |
| 國保年資 | 12 年 |
| 合併年資 | 19 年 ≧ 15 ✅ 可月領 |
勞保老年年金（A 式）：
25,000 × 7 × 0.775% + 3,000 = 4,356 元/月
國保老年年金（已領勞保年金 → 只能用 B 式）：
21,103 × 12 × 1.3% = 3,292 元/月
✅ 合計月領：4,356 + 3,292 = 7,648 元
案例二：勞保 13 年 + 國保 5 年
| 項目 | 數據 |
|---|---|
| 勞保年資 | 13 年（月投保薪資 40,000 元） |
| 國保年資 | 5 年 |
| 合併年資 | 18 年 ≧ 15 ✅ 可月領 |
勞保老年年金（B 式較優）：
40,000 × 13 × 1.55% = 8,060 元/月
國保老年年金（B 式）：
21,103 × 5 × 1.3% = 1,372 元/月
✅ 合計月領：8,060 + 1,372 = 9,432 元
案例三：合併年資還是不足 15 年
| 項目 | 數據 |
|---|---|
| 勞保年資 | 6 年（月投保薪資 30,000 元） |
| 國保年資 | 3 年 |
| 合併年資 | 9 年 ❌ 未滿 15 → 勞保只能一次領 |
勞保一次金：30,000 × 6 = 180,000 元 國保年金（A 式）：21,103 × 3 × 0.65% + 4,049 = 4,460 元/月
📊 一次領 vs 月領比較
| 比較 | 一次領 | 月領（年金） |
|---|---|---|
| 現金流 | 一次性大筆 | 穩定每月入帳 |
| 長壽風險 | 可能花完 | 活到老領到老 |
| 抗通膨 | 自行管理 | 隨 CPI 調整 |
| 遺屬保障 | 納入遺產 | 有遺屬年金 |
| 回本時間 | — | 約 6~7 年追平一次領 |
超過 90% 退休勞工選擇月領，目前平均月領約 1.9 萬元。
常見問題 FAQ
勞保和國保可以同時保嗎？
不行。 兩者是「互斥」的——你有工作有勞保的時候，就不能保國保（國保會自動退保）。沒有勞保的時候，國保會自動加保。
已經開始領勞保老年年金，還能再保國保嗎？
不行。 一旦請領勞保老年給付（無論月領還是一次領），就不能再加保勞保或國保。
國保欠繳可以補繳嗎？
可以。 欠繳的保費在 10 年內都可以補繳，補繳後年資照算。超過 10 年的欠費就無法補繳了，該段年資也不計入。
2026 年國保月投保金額調漲，已經在領的人會增加嗎？
會。 已經在領國保老年年金的人，勞保局會主動重新核算，2026 年 2 月底入帳時就會看到增加的金額，不需要另外申請。
勞退新制和勞保老年年金有什麼不同？
| 項目 | 勞保老年年金 | 勞退新制 |
|---|---|---|
| 性質 | 社會保險（勞工保險） | 雇主提撥的退休金 |
| 請領年齡 | 65 歲（2026 年起） | 60 歲即可請領 |
| 財源 | 在職勞工繳費 | 雇主每月提撥 6% 到個人帳戶 |
| 會不會破產 | 有潛在風險 | 個人帳戶制，不會破產 |
兩者是兩筆不同的退休金，可以同時領，互不影響。
申請勞保老年給付需要哪些文件？
| 文件 | 說明 |
|---|---|
| 老年給付申請書 | 勞保局提供 |
| 身分證明文件 | 身分證正本 |
| 金融機構帳戶 | 給付匯入帳戶 |
| 戶籍謄本 | 勞保局可代查 |
總結
| 項目 | 勞保 | 國保 |
|---|---|---|
| 月投保金額上限 | 最高 45,800 元/月 | 21,103 元/月（2026 年） |
| 年金公式 | A: 年資×0.775%+3,000 / B: 年資×1.55% | A: 年資×0.65%+4,049 / B: 年資×1.3% |
| 請領年齡 | 65 歲（可提前 60 或延後 70） | 65 歲 |
| 一次領 | 年資 < 15 年可一次金 | 無一次領 |
| 年資合併 | 勞保+國保 ≧ 15 年可改月領 | 合併計算，各領各的 |
勞保年資充足（≧ 15 年）→ 65 歲領月退；勞保年資不足 → 合併國保年資補到 15 年就能月領。 2026 年起法定年齡正式 65 歲，國保月投保調到 21,103 元。超過 90% 的人選月領不要選一次領——活到老領到老，還有抗通膨調整。
以上資訊整理自 2026 年 5 月勞動部勞工保險局及相關法規公告。各項給付金額會因個人投保情況而異，實際金額以勞保局核定為準。建議請領前先至勞保局官網使用線上試算系統，或撥打 02-23961266 諮詢。